Off-Balance-Finanzierung

Was ist Off-Balance-Finanzierung?

Die Off-Balance-Finanzierung ist eine Finanzierungsart, bei der Verbindlichkeiten oder Vermögenswerte nicht auf der Bilanz des Käufers erscheinen. Sie wird oft genutzt, um das Bilanzenbild zu optimieren und Bonitätsanforderungen zu erfüllen.

Off-Balance-Finanzierung und Finanz-Factoring: Ein Zusammenhang?

Im Kontext von Finanz-Factoring spielt die Off-Balance-Finanzierung eine wichtige Rolle. Finanz-Factoring ist eine Finanzdienstleistung, bei der ein Unternehmen seine offenen Forderungen an ein Factoring-Unternehmen verkauft und sofort liquide Mittel erhält. In vielen Fällen ist dieser Vorgang eine Off-Balance-Finanzierung: Die Forderungen werden nicht mehr als Vermögenswerte auf der Bilanz des ursprünglichen Unternehmens geführt.

Warum ist Off-Balance-Finanzierung beim Factoring attraktiv?

Die Attraktivität der Off-Balance-Finanzierung beim Factoring liegt in der Bilanzoptimierung. Da die verkauften Forderungen nicht mehr auf der Bilanz stehen, können Unternehmen ihre Eigenkapitalquote verbessern und so ihre Kreditwürdigkeit erhöhen. Zusätzlich verringert sich das Risiko, da das Factoring-Unternehmen das Ausfallrisiko übernimmt.

Beispiel: Off-Balance-Finanzierung durch Factoring

Ein konkretes Beispiel kann die Idee hinter der Off-Balance-Finanzierung leichter verständlich machen: Ein Unternehmen hat offene Forderungen von 100.000 Euro. Es verkauft diese an ein Factoring-Unternehmen und erhält sofort 80.000 Euro. Die restlichen 20.000 Euro bekommt es, sobald die Kunden ihre Rechnungen bezahlt haben. Auf der Bilanz des Unternehmens erscheinen nun nur noch die bereits erhaltenen 80.000 Euro und nicht mehr die ursprünglichen 100.000 Euro. Das verbessert die Optik der Bilanz und erhöht die Kreditwürdigkeit des Unternehmens.

Fazit: Off-Balance-Finanzierung als strategisches Tool

Zusammengefasst bietet die Off-Balance-Finanzierung durch Factoring Unternehmen die Chance, ihre Bilanz strategisch zu optimieren. Sie reduziert Risiken und verbessert das Bilanzenbild. Dennoch muss jedes Unternehmen die Vor- und Nachteile genau prüfen, bevor es sich für eine Off-Balance-Finanzierung entscheidet.